Madelin – Combien cotiser avant la fin d’année ?


Véronique Maurice - Entrepreneuse, Expert Comptable

Etant dirigeant ( en TNS), vous cotisez moins qu’un salarié tout en ayant une couverture tout autant moindre. Pour résoudre ce problème, cotiser à un régime Madelin vous garantie votre protection et de plus, baisse vos impôts! Nos conseils dans la suite de cet article ! Le contrat Madelin, explications ! Alors savez combien cotiser en Madelin ?

Des cotisations Madelin…

Afin d’améliorer votre « statut social ». Le contrat Madelin, propose la possibilité aux travailleurs non salariés de se prévoir un complément de retraite ou d’acquérir des garanties de prévoyance et de complémentaire maladie. Il a donc amélioré grandement la protection sociale des non-salariés en la faisant ressembler de plus en plus à la situation des salariés.

Qui est concerné?

Les travailleurs indépendants imposées dans la catégorie BIC ou BNC ainsi que les dirigeants non-salariés peuvent souscrire à ce type de contrat.

Comment le contrat Madelin se met il en place?

Les différents contrats Madelin s’effectuent, sauf exceptions, sous forme de rentes: indemnités journalières si arrêt de travail, rente invalidité, complément de retraite, pension de conjoint & rente éducation en cas de décès, …

 

Le Contrat Madelin: Combien cotiser avant fin 2017? - easy Compta

Et une fiscalité avantageuse!

Les pensions, indemnités journalières ou encore les rentes reçues grâce à un contrat Madelin sont bien imposables mais, en revanche, les cotisations versées sont quant à elle déductibles, réduisant ainsi vos revenus imposables. Mais à l’inverse des cotisations versées au titre des régimes obligatoires, celles consacrées aux contrats Madelin ne sont déductibles que dans certaines limites proportionnelles aux revenus.

Les cotisations Madelin peuvent être prises en charge par votre société. Elles seront par la suite vues comme un bonus de rémunération, non imposable pour vous et de plus déductible des frais de la société.

Le Contrat Madelin: Combien cotiser avant fin 2017? - easy Compta

Combien cotiser en Madelin ?

Un plafond de déductibilité

Il existe un plafond de déductibilité des cotisations réglées sur votre revenu imposable, qui est déterminé en fonction du plafond de la Sécurité Sociale (« Pass ») qui est égal, pour 2017, à 39 228€ et du montant de votre rémunération sans taxes déduites. Sont inclus les revenus perçus au titre de l’année, soit vos revenus 2017. Attention cependant! Soyez bien à jour dans vos paiements des cotisations obligatoires, sinon les cotisations Madelin ne seront pas déductibles!

Pour la prévoyance et santé Madelin,le plafonnement de la déduction s’effectue comme ceci:

  • 3.75% des revenus professionnels relevé de 2 746€ (7% du « Pass »);
  • dans la limite des 9 145€ (3% de huit Pass).

Quant à la retraite, la limite est de:

  • 3 923€ (10% du Pass) : qu’importe le montant des revenus, il s’agit d’un forfait minimum;
  • ou à 10% du revenu professionnel limité à huit « Pass »; 15% de majoration  du revenu compris entre 1 et 8 fois le « Pass », 72 572€ maximum.

Combien cotiser en Madelin

Pour la perte d’emploi.

Si le contrat Madelin « garantie chômage« est souscrit  dans l’objectif de vous préparer de la perte d’emploi, alors la déduction des versements est limitée à:

  • 1.875% du montant des revenus professionnels ( plafonné à 313 824€, soit 5 884€ maximum);
  • ou à 2.50% du « Pass », soit 981€ minimum

Vous pourrez donc déduire les cotisations consacrées au contrat Madelin de vos revenus professionnels jusqu’à un certain point.

Plus d’informations sur le régime Madelin ? Vous pouvez consulter nos articles sur la fiscalité Madelin ou sur une comparaison des prestation sociales.